当前学科:企业所得税法
  • 题目: 问答题

      某市卷烟厂为增值税一般纳税人,职工人数年均70人,资产总额2500万元。
      2017年度有关生产经营情况为:
      (1)年初库存外购已税烟丝10吨,每吨单价0.8万元,共计金额8万元;当年内又购进已税烟丝50吨,每吨不含税单价0.8万元,取得销售方开具的增值税专用发票,以银行存款支付购货金额40万元、增值税额6.8万元,烟丝全部验收入库;采购烟丝过程中另以银行存款合计支付运输费用2万元,取得运输单位开具的增值税专用发票。
      (2)当年生产领用烟丝45万元;销售120标准箱卷烟给某大型商场,向购买方开具了增值税专用发票,取得销售金额300万元,增值税额51万元;直接销售8标准箱卷烟给使用单位和消费者个人,开具普通发票,取得销售收入23.4万元。
      (3)当年卷烟销售成本共计为80万元;财务费用5万元。
      (4)发生管理费用8万元(管理费用中含业务招待费4万元)。
      (5)销售费用10万元(含广告费8万元)。
      (6)计人成本、费用的实发工资费用150万元和计提的三项经费37.5万元。三项经费具体情况如下:计提工会经费3万元,已取得专用收据;计提福利费30万元,实际发生28万元;计提教育经费4.5万元,实际发生3万元。
      (7)营业外支出20万元,其中被工商部门行政罚款6万元,向本厂困难职工直接捐赠4万元,通过民政部门向某贫困地区捐赠10万元。
      (8)“投资收益”科目记载有来源于境内全资子公司投资收益27万元(子公司适用企业所得税税率为25%)。
      (9)2016年度尚有未弥补的亏损19.61万元。
      (其他相关资料:烟丝消费税税率30%;卷烟消费税税率56%,每标准箱定额征收消费税150元)
      要求:根据上述资料,计算并回答下列问题。

    答案: <查看本题扣1积分>

    查看答案

    答案不对?请尝试站内搜索