A . 现金收入必须及时存人银行，不得直接用于公司的支出
B . 在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C . 指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户
D . 期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银行存款账户，无须编制银行存款余额调节表